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物资采购审计6大要素及内部控制调查表

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物资采购审计6大要素及内部控制调查表物资采购审计6大要素(1)审“该不该买”,即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证(特别是金额较大的采购项目),采购计划不合理,会影响企业的预期效益,甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续,资金是否落实,有没有对采购价格进行过市场调研等。对那些通过市场调研无法...

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物资采购审计6大要素及内部控制调查表

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